الضرائب وضريبة القيمة المضافة في عُمان، بالأرقام.
النظام الضريبي في عُمان من الأخف في دول المجلس — 3% ضريبة دخل للمنشآت الصغيرة والمتوسطة, 5% ضريبة قيمة مضافة، ولا ضريبة دخل على الأفراد ولا على الأرباح الرأسمالية. غير أن التزامات التسجيل والإقرارات حقيقية، وعقوبات التخلّف عنها قاسية، وقواعد ضريبة الاستقطاع على المدفوعات العابرة للحدود تفاجئ معظم المؤسسين الأجانب. وتتولى مرحبا تسجيل البطاقة الضريبية والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند الاقتضاء والإقرارات المستمرة عبر شركائنا المحاسبين.
كل نسبة تنطبق على شركتك العُمانية.
استخدم هذا كبطاقة مرجعية سريعة. فالأهلية والإعفاءات ومواقف الاتفاقيات تختلف — تأكّد منها وفق نشاطك في مكالمة التعارف.
ضريبة الدخل على الشركات
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة الاستقطاع (عابرة للحدود)
ضريبة الدخل على الأفراد
ضريبة الاستقطاع هي أكبر مفاجأة ضريبية منفردة للمؤسسين الأجانب. ففي أول مرة تصدر فيها فاتورة على شركتك العُمانية من بلدك — لخدمات إدارية أو ترخيص ملكية فكرية أو أتعاب عضوية مجلس إدارة — تكتشف أن 10% قد استُقطعت من المنبع. وأحيانًا تسترده اتفاقية ضريبية، وأحيانًا لا. خطّط للهيكل قبل أول دفعة، لا بعدها.
جدول الإقرارات، في لمحة.
الإقرارات المتأخرة تستوجب غرامات وفوائد. ومعظمها يمكن تفاديه بجدول منضبط — وهذا في جوهره ما يشتريه لك اشتراك العلاقات الحكومية وشريكك المحاسبي.
إقرار ضريبة الدخل
للشركة التي تتبع السنة الميلادية يقع الموعد في 30 أبريل. ويشمل القوائم المالية الكاملة والإفصاح عن الأطراف ذات العلاقة وأي مطالبات بموجب الاتفاقيات.
إقرار ضريبة القيمة المضافة
للشركات المسجّلة. ويُقدَّم إلكترونيًا عبر بوابة الهيئة العامة للضرائب، وتتبع الأرباع السنة الميلادية.
إقرار ضريبة الاستقطاع
يُقدَّم في كل مرة تُسدَّد فيها دفعة خاضعة للاستقطاع لجهة غير مقيمة، ويشمل المطالبات بموجب الاتفاقيات عند الاقتضاء.
تجديد البطاقة الضريبية
تُجدَّد البطاقة الضريبية نفسها دوريًا لدى الهيئة العامة للضرائب. ويتابع اشتراك مرحبا ذلك مع تجديدات السجل التجاري وغرفة التجارة.
من البطاقة الضريبية إلى الإقرار السنوي.
يُقسَّم التسجيل الضريبي والسنة الأولى من الامتثال عادةً بين مرحبا (التسجيل وتنسيق الإقرارات والمشورة) وشركائنا المحاسبين (مسك الدفاتر وإعداد الإقرارات والتدقيق عند الاقتضاء).
تسجيل البطاقة الضريبية
التسجيل لدى الهيئة العامة للضرائب مع سجلك التجاري. وتصدر تلقائيًا ضمن كل باقات التأسيس (Start وLaunch وGrow)، وهي لازمة قبل تقديم أي إقرار.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
إلزامي بمجرد تجاوز 38,500 ريال من التوريدات الخاضعة خلال اثني عشر شهرًا متتالية. ونتابع مسار إيراداتك (أو تنبّهنا أنت) ونسجّل خلال المهلة النظامية البالغة 30 يومًا. والتسجيل الاختياري متاح قبل ذلك إن كان يفيد استرداد ضريبة المدخلات.
مسك الدفاتر
عبر شركائنا المحاسبين على دورات شهرية: التسويات، ومسك الأستاذ، وترميز بنود ضريبة القيمة المضافة إن كنت مسجّلًا، وقيود الرواتب. والناتج ميزان مراجعة نظيف جاهز لإعداد الإقرار.
إعداد إقرار القيمة المضافة وتقديمه
يُعدّ الإقرار من الدفاتر الشهرية، ويُراجَع للتأكد من تسوية المدخلات والمخرجات، ويُقدَّم خلال 30 يومًا من نهاية الربع. وتُطلب أي مبالغ مستردة وتُسدَّد أي التزامات.
إقرار ضريبة الدخل والقوائم المالية
تُعدّ القوائم المالية السنوية (ومدقَّقة حيث يتطلب النشاط أو حد الإيرادات ذلك). ويُحتسب إقرار ضريبة الدخل ويُقدَّم خلال أربعة أشهر من نهاية السنة المالية، مع المطالبة بنسبة 3% للمنشآت الصغيرة عند الأهلية.
إقرارات ضريبة الاستقطاع
في كل مرة تُسدَّد دفعة خاضعة للاستقطاع لجهة غير مقيمة يُقدَّم الإقرار خلال 14 يومًا، مع المطالبة بموجب الاتفاقية إن كان المستفيد في دولة متعاقدة. وتنبّه مرحبا إلى الانكشاف قبل الدفع لا بعده.
التسجيل الضريبي مشمول في التأسيس. والعمل المستمر مسعّر بوضوح.
تسجيل البطاقة الضريبية جزء من كل باقات التأسيس. وبعد ذلك يعتمد سعر الامتثال المستمر على ما تحتاجه فعلًا: مسك الدفاتر أو إقرارات القيمة المضافة أو إقرار ضريبة الدخل. ونحن لا نضمّ خدمات لا تحتاجها.
تقدّم مرحبا للحلول التجارية خدمات التسجيل والتنسيق. أما مسك الدفاتر وإعداد الإقرارات وأعمال التدقيق فينفّذها شركاؤنا المحاسبون الحاصلون على التراخيص المطلوبة من الهيئة العامة للضرائب. ويتحمل المحاسب المرخّص المسؤولية الرسمية عن الإقرارات، وتبقى مرحبا مسؤولة عن علاقة العميل وجودة الخدمة. أما المواقف الضريبية ومخاطر التدقيق وأي نزاعات مع الهيئة فتقع على عاتق المكلَّف المسجَّل.
إجابات صريحة، بلا مبالغات تسويقية.
ما نسبة ضريبة الدخل على الشركات في عُمان؟
متى يجب تسجيل شركتي في ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟
ما الفرق بين البطاقة الضريبية والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
متى يجب على الشركات العُمانية تقديم الإقرارات السنوية؟
هل تفرض عُمان ضريبة استقطاع على المدفوعات للخارج؟
هل توجد حوافز ضريبية في المناطق الحرة العُمانية؟
هل تحتاج الشركات العُمانية إلى تدقيق حساباتها؟
هل يمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات؟
ماذا يحدث إذا تأخرت في التقديم أو السداد في عُمان؟
ثلاثون دقيقة لرسم التزاماتك الضريبية.
دون أي التزام ودون عروض ترويجية. أخبرنا بإيراداتك المتوقعة ومزيج مصروفاتك وخططك للمدفوعات العابرة للحدود، ونعود إليك خلال 24 ساعة بصورة واضحة لانكشافك الضريبي وعرض سعر ثابت.